個人所得税只能退一次嗎
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個人所得税只能退一次嗎, 2021年即將收尾,按慣例個人所得税(下稱“個税”)納税人需要確定明年的專項附加扣除項目,專項附加扣除項目將進一步完善。個人所得税只能退一次嗎。
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個人所得税退税可以退幾次?
個人所得税退税可以退在法律上沒有規定,符合條件的都是可以提出申請的,個人所得税退税申請,可以直接向税務機關申請,也可以通過手機APP來直接申請處理,但還需要提交個人完税的有關材料,並由税務部門進行合法認定後才可以辦理退税處理。對於納税人因為平時扣除不足或未申請扣除等原因導致多預繳了税款,無論收入高低,無論退税額多少,納税人都可以申請退税。即年度綜合所得年收入額不足6萬元,但平時預繳過個人所得税的。
為了方便我們可以申請一次年度彙算。
年度彙算辦理時間:
應當在取得綜合所得的次年3月1日至6月30日內辦理年度彙算。如果有下列情形,還需要注意以下三個時間點:
①如果需要所在單位代辦去年年度的綜合所得年度彙算,需在4月30日前與單位進行書面確認;逾期未確認的,則需在6月30日前自行辦理年度彙算。
②如果去年綜合所得全年收入額在6萬元以下但被預扣過税款,可在3月1日至5月31日期間通過網絡以簡易方式申請退税;此時,您只需簡單填寫或確認您已預繳税額、本人銀行賬户信息,即可快捷申請退税。
③如果是無住所居民個人,並在取得綜合所得的次年6月30日之前離境的,您也可在離境前辦理年度彙算。
個人所得税只能退一次嗎2
2021年即將收尾,按慣例個人所得税(下稱“個税”)納税人需要確定明年的專項附加扣除項目,這直接關係到個人明年到手工資的多少。目前不少地方税務部門已經喊話納税人去個税APP上確認相關扣除信息。
同時,個税專項附加扣除政策還將有新調整,專項附加扣除項目將進一步完善。比如,國務院早些時候已經表態,推動將3歲以下嬰幼兒照護服務費用納入個税專項附加扣除。
據悉,明年這項政策有望出台,以降低家庭育兒負擔。另外一些扣除項目標準或規則也有望調整,比如可能適當提高住房租金扣除標準等。
明年個税減税必備動作
12月份,國家税務總局開發的`個税APP首頁上,掛上了“下一年度專項附加扣除開始確認”專題。由於事關個人到手工資多少,這一話題一度衝上熱搜。
個税2019年改革一大亮點,正是新設立了6項專項附加扣除,分別是子女教育、繼續教育、大病醫療、住房貸款利息或者住房租金、贍養老人專項附加扣除,符合相關條件就能獲得相應的扣除額,從而少交一筆個税。
這一舉措考慮了個人及家庭實際負擔不同,體現了精準減税,使得個税制度更加公平。由於個税是按年納税,因此按慣例在每年12月份需要確認下一年度專項附加扣除項目。
對於明年專項附加扣除沒有變化的納税人,只需要根據個税APP頁面操作提示,在2022年一鍵代入去年信息即可。但對於個税專項附加扣除項目有變化的個人,就需要進行相應的修改。
比如,小王的兒子明年滿3歲了,父親滿60歲,那小王明年就可以新增兩項專項附加扣除,即子女教育和贍養老人專項附加扣除,每個月他最高可以享受3000元的扣除額。
當然,對於明年有前述6項專項附加扣除新增項目的個人,只有在今年12月申報這些項目後,明年預繳個税時才能及時享受相應的減税額。對於明年不再享受的一些專項扣除項目,納税人也應及時調整,誠信納税。
2022年個税專項附加扣除確認時間截至今年年底。對於納税人來説,如果沒有及時申報明年個税專項附加扣除項目,除了一些已填報的有效專項附加扣除信息自動延長外,一些今年到期的專項附加扣除項目在明年1月之後就會被暫停相應扣除。不過只要納税人明年及時申報相關專項附加扣除項目,依然可以享受相應的扣除額。
專項附加扣除政策或將有調整
財政部部長劉昆去年底撰文在談及“十四五”時期個税改革時提到,要完善專項附加扣除項目。目前來看,最可能推出一項新的專項附加扣除項目。
今年8月,國務院常務會議明確表示,推動將3歲以下嬰幼兒照護服務費用納入個人所得税專項附加扣除。
多位財税專家告訴第一財經,這一表述意味着第七項專項附加扣除項目將會盡快推出,明年推出的可能性更大。
中國政法大學施正文教授認為,新增嬰幼兒照護服務費用專項附加扣除,目的是降低家庭育兒成本,鼓勵生育。這一項目可以理解為嬰幼兒養育費用扣除,預計會採取定額扣除,每個月每個孩子扣除規模可能在1000元左右,扣除時間是孩子0~3歲。
一般第二年的3月至6月符合條件的個人需要對上一年個税進行彙算,如果明年6月前嬰幼兒個税扣除政策出台實施,那麼納税人可能在2021年享受這項個税扣除新政。
為了鼓勵生育,也有專家建議,對子女教育扣除標準可以按照子女數量多給予一定扣除額。
除了新增上述專項附加扣除項目外,不少專家認為扣除標準等也應據實調整。
目前除了大病醫療專項附加扣除是限額內的據實扣除外,其他5項專項附加扣除均是定額扣除。財政部有關負責人此前公開表示,根據教育、住房、醫療、養老等民生支出變化情況,個税專項附加扣除暫行辦法在執行過程中還將進行動態調整。
近些年物價上漲,個人相關支出成本在提高。因此一些定額扣除標準應該根據實際情況測算,適當提高。比如近些年一些城市房租上漲,住房租金扣除標準可以適當提高。
目前大城市有70%的新市民和青年人靠租房來住。為了緩解新市民等的住房難題,目前國家加快發展保障性租賃住房。一些專家建議,根據租金實際情況,適時調整個税專項附加扣除標準,降低青年人租房成本。目前一線城市、省會城市等住房租金扣除標準為每月1500元。
除了住房租金外,一些專家還呼籲適當提高子女教育支出扣除標準。目前我國對子女教育(學前教育至高等教育)均採取每月1000元的定額扣除標準。專家建議根據子女教育不同階段,設定不同定額的扣除標準,以體現支出成本差異。
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如何確認或修改專項附加扣除內容?(以個人所得税APP為例)
情形一
2022年的專項附加扣除信息若無變動,只需在2021年基礎上確認即可。
①打開個人所得税App首頁,選擇瞭解一下或專項附加扣除填報選擇一鍵帶入,再選擇扣除年度2022。
②依據提示“將帶入2021年度信息,確認是否繼續?”或者“您在2022年度已存在專項附加扣除信息。如果繼續確認,將覆蓋已存在的專項附加扣除信息!”,確認後點擊確定。
③打開待確認狀態的專項附加扣除,核對信息:如有修改可以點擊修改,信息確認後點擊一鍵確認。(注意:如有“已失效”狀態的信息,則需先刪除之後才能點擊“一鍵確認”)
④點擊一鍵確認後,信息則提交成功。
用户可以在確認之後在App中點擊首頁,選擇專項附加扣除填報,選擇扣除年度2022查看已提交的信息,如有變動可以選擇作廢或修改。
情形二
2022年需要對已填寫的信息進行修改。
如:需要修改申報方式、扣除比例、相關信息等,則需點擊待確認之後進入相關修改頁面進行修改。
以下這種情況需要修改專項扣除信息:
想修改2022年贍養老人、子女教育、住房貸款利息的扣除比例;
情形三
2022年需要作廢專項附加扣除項目。
比如有老人在2021年去世,2022年不能再申請贍養老人專項附加扣除;
點擊待確認狀態的贍養老人信息,點擊刪除,點擊一鍵確認。
情形四
2022年需要新增專項附加扣除項目。
比如2022年新增子女教育扣除,需要申報填寫。
先按情形一步驟確認之前申報的其它不需要修改的專項附加扣除信息後,點擊App首頁,專項附加扣除填報。
情形五
2022年首次填寫專項附加扣除項目。
直接選擇首頁的專項附加扣除填報即可填寫信息。
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